关于进一步加强对外发债治理的意见

（国家计委、人民银行二○○○年二月二十三日）

    为了规范我国境内机构境外发债行为，提高发债筹集资金的使用效益，防范国家外债风险，根据国务院领导同志指示精神，现就进一步加强对外发债治理问题，提出以下意见：

    一、对外发债的定义
    对外发债是指我国境内机构，包括国家机关、金融机构及境内其他企事业单位和外商投资企业，在境外金融市场上发行的，以外币表示的，构成债权债务关系的有价证券。
    境内机构发行境外外币可转换债券、大额可转让存单、商业票据，视同对外发债进行治理。可转换债券是指根据债权人的要求，按照发行时所定条件，可转换为公司股票或其他债券的有价证券。大额可转让存单是指银行发行具有一定期限的、可以在金融市场上转让流通的银行存款凭证。商业票据是指境内机构为满足流动资金需求，发行期限为２至２７０天、可流通转让的债务凭证。

    二、对外发债的审批治理
    （一）发债资格的认定。
    对外发债实行资格审核批准制。境内机构（财政部除外）对外发债资格，由国家计委会同人民银行和有关主管部门，借鉴国际惯例进行评审后报国务院批准。发债资格每两年评审一次。具体治理办法另行制定。
    （二）对外发债的审批。
    １．境内机构（财政部除外）对外发债，经国家计委审核并会签国家外汇治理局后报国务院审批。国务院批准后，市场选择、入市时机等由国家外汇治理局审批。地方政府不得对外举债。
    ２．境内机构发行商业票据由国家外汇治理局审批，并占用国家外汇治理局核定该机构的短期对外借款余额指标；发行前设定滚动连续发行的，由国家外汇治理局会签国家计委后审批。
    ３．境内机构为其海外分支机构境外发债进行融资担保，发债所筹资金不调入境内使用的，由国家外汇治理局按现行有关规定审批；若发债资金调入境内使用，按境内机构对外发债的审批程序办理。
    ４．已上市外资股公司对外发行可转换债券，不实行资格审核批准制。国家计委会同中国证监会根据外资股公司境外融资需求及市场条件，确定境外可转换债券年度发行规模，并纳入当年利用外资计划。在年度规模内，按境内机构对外发债的审批程序办理，发债说明书报中国证监会备案。
    ５．境内机构对外发债后，要按照国家外汇治理局的规定办理外债登记。
    （三）申请对外发债需报送的材料。
    境内机构申请对外发债应向主管机关报送以下资料：
    １．最近３年的经营业绩、财务状况及相关财务报告；
    ２．发债所筹资金的投向、用途；
    ３．国家有关部门批复的项目可行性研究报告或利用外资方案，以及纳入国家利用外资计划的证实文件；
    ４．主管部门要求的其他文件。

    三、进一步加强对外发债的监督治理
    为了把握境外筹资的有利时机，对外发债经国家批准后，境内机构在一定期限内自主确定承销商和发行成本等。有关发行条件和境外评级状况，由对外发债机构报国家计委及国家外汇治理局备案。
    对外发债机构要严格自律，发债资金要按照国家批准的用途专款专用，其中商业票据只能用于贸易性周转，不得短贷长用。同时，要落实偿债措施，防范外债风险，保证按期对外支付，维护对外信誉。
    本意见自国务院批准之日起实行。以前有关对外发债的规定与本意见不一致的，以本意见为准。
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